融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問題處理及全面預(yù)算管理、財務(wù)報表分析精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財稅專題培訓(xùn)班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財稅實務(wù)問題，提高財務(wù)人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財稅界知名大咖和實操財稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、培訓(xùn)時間及地點：

報到時間：2020年9月16日（周三）全天

培訓(xùn)時間：2020年9月17日-18日（共2天）

培訓(xùn)地點：杭州--梅苑賓館（西湖區(qū)莫干山路511號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔(dān)保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問題處理與稽查應(yīng)對策略解讀

（一）、信息化時代帶來企業(yè)稅務(wù)大數(shù)據(jù)比對風(fēng)險

（二）、企業(yè)增值稅發(fā)票開具及申報的風(fēng)險點

（三）、企業(yè)所得稅費用列支憑證解讀

1、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀及9大亮點

2、如何在實務(wù)中將《辦法》與企業(yè)所得稅法及其實施條例、《增值稅發(fā)票開具》的有關(guān)規(guī)定相銜接

（四）、所得稅匯算清繳政策講解

1、收入費用的確認 2、企業(yè)所得稅稅前扣除費用中準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)

3、金融企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備金的稅前列支及憑證

4、企業(yè)各類滯納金的稅前列支種類及憑證

5、企業(yè)房租支出及水電煤憑證的扣除

6、增值稅發(fā)票的管理辦法，種類，如何開具適用稅率、免稅，不征稅，零稅率

7、增值稅電子發(fā)票適用的規(guī)定，如何防范反復(fù)打印報銷，金融企業(yè)如何申請

8、作為合理性真實性原則下的做賬過程中的“證據(jù)鏈”

9、關(guān)聯(lián)貸款利息、個人貸款利息、集團貸款利息、統(tǒng)借統(tǒng)還利息、超營業(yè)范圍利息的發(fā)票開具及賬務(wù)處理

10、銀行詢證函費用，托管費用、資管費用分別如何納稅，開具何種發(fā)票

11、金融企業(yè)境外發(fā)債，對外支付的憑證如何稅前列支，外幣收入支出所得稅前如何折算，何種憑據(jù)，如何代扣代繳

12、取得私自印制、偽造、作廢、開票方非法取得、虛開、填寫不規(guī)范等不符合規(guī)定的發(fā)票是否可以作為稅前扣除憑證？

13、工資薪金、福利、勞務(wù)報酬等稅前扣除的要求

14、預(yù)付卡、油卡、ETC充值后續(xù)無法補開增票，如何稅前列支？

15、餐費發(fā)票的入賬技巧  16、其他金融企業(yè)稽查實操口徑

（五）、所得稅后續(xù)管理指標(biāo)講解及應(yīng)對

1、高風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的設(shè)置  2、應(yīng)對解釋技巧

3、長期掛賬的“其他應(yīng)收款”如何平賬？

4、有案例有依據(jù)——稅務(wù)檢查中典型的五類發(fā)票問題總結(jié)

（六）、融資租賃公司的個人所得稅等其他問題

1、五險一金的處理           2、工資和年終獎問題

3、職工福利費的14個小問題  4、跨期支付、補償?shù)裙べY薪金問題

5、離職離休員工問題         6、董事等勞務(wù)開支問題

7、代扣代繳個人所得稅處理   8、營銷活動的增值稅問題

（七）、稽查重點方向剖析

1、小稅種比對風(fēng)險       2、企業(yè)收入確認風(fēng)險及權(quán)責(zé)發(fā)生制內(nèi)涵

3、不合規(guī)發(fā)票的稽查判定4、稅務(wù)檢查中典型的五類發(fā)票問題總結(jié)

5、最容易被稅務(wù)稽查的賬務(wù)處理方式

（Ⅱ）融資租賃企業(yè)全面預(yù)算管理與財務(wù)報表分析案例精講

（一）、企業(yè)的全面預(yù)算管理

1、全面預(yù)算管理的概念 2、全面預(yù)算管理的作用

（二）、全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容

1、預(yù)算編制管理 2、預(yù)算執(zhí)行管理3、預(yù)算調(diào)整管理

4、預(yù)算分析與考核管理  5、預(yù)算的監(jiān)督檢查

（三）、預(yù)算的編制方法

1、預(yù)算的編制要求2、預(yù)算目標(biāo)的測算及分解3、費用預(yù)算歸口管理的要求

4、預(yù)算報表的編制及上報（輸出） 5、預(yù)算的下達6、滾動預(yù)測、預(yù)算執(zhí)行

（四）、全面預(yù)算下的績效考核管理

1、全面預(yù)算與績效考核 2、考核指標(biāo)的分解與預(yù)算的下達

3、年度調(diào)整預(yù)算對考核指標(biāo)的影響及解決方法

（五）、融資租賃公司財務(wù)報表分析

1、財務(wù)報表分析的目的及作用 2、財務(wù)報表分析的主要方法和工具

3、財務(wù)報表分析的內(nèi)容       4、公司整體經(jīng)營情況分析

5、經(jīng)營成果分析（收入結(jié)構(gòu)分析、成本費用分析）

6、財務(wù)狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動性風(fēng)險分析）

7、資產(chǎn)質(zhì)量分析             8、監(jiān)管指標(biāo)分析

（六）、客戶財務(wù)報表分析要點簡介

1、解密三大表之間的勾稽關(guān)系  2、資產(chǎn)負債表分析的重點和技巧

3、利潤表和現(xiàn)金流量表分析要點

4、特別關(guān)注：審計報告附注、期后事項、表外負債信息、披露信息

四、培訓(xùn)費用及報名方式

培訓(xùn)費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務(wù)組代安排，費用自理；報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線等事項。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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附件：報名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年八月三日

融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險管理、成本費用疑難問題處理及全面預(yù)算管理、財務(wù)報表分析精講班  報名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機、手機

電子郵箱

開發(fā)票單位全稱：

發(fā)票類型：□普票    □專票  （選中標(biāo)注顏色或√選）

開票項目：□培訓(xùn)費  □會議費  □會務(wù)費

付款方式

□公對公轉(zhuǎn)賬  □私對公轉(zhuǎn)賬 

住宿要求

□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時間：

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請mail或傳真至?xí)⻊?wù)處，并及時通知聯(lián)系人

2、參會費用請報名后5個工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或微信至?xí)⻊?wù)處，會務(wù)處將根據(jù)報名先后順序安排會場座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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